PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Expresión usada en el contexto de la administración, organización de la empresa, negocios y gestión.

En inglés cash forecast. El presupuesto de efectivo determina, no sólo la cantidad total de financiación que se requerirá, sino también el tiempo necesario, la cantidad de fondos que se necesitará mes por mes, semana por semana, o aun día por día. El presupuesto de efectivo indica los efectos combinados de las operaciones presupuestadas sobre la corriente de efectivo de la empresa. Una corriente de efectivo de la empresa. Una corriente neta positiva de efectivo indicará que la empresa tiene amplia financiación; pero si un aumento del volumen de operaciones conduce a una corriente de efectivo negativa, se necesitará más financiación.

Serie de presupuestos mensuales o trimestrales que habrán de señalar las entradas y pagos de efectivo, y las necesidades de préstamos para satisfacer los requerimientos financieros. Se elabora a partir de un estado de resultados por forma y otras cédulas de apoyo.

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