Término utilizado en finanzas, bancos, títulos y valores financieros.
En inglés hedging. Es la organización de un programa de préstamos y pagos a corto plazo, haciéndolo corresponder con los cambios esperados en los activos corrientes, y sustrayendo las cuentas por pagar y otras obligaciones acumuladas. Un enfoque de cobertura para financiamiento sugiere que una firma no debería solicitar préstamos corrientes en los ciclos estacionales para cubrir pasivos a largo plazo. Los préstamos a corto plazo serían cubiertos con excedentes de caja. En un periodo de necesidades estacionales de fondos podría tomar préstamos a corto plazo pagando nuevamente esos préstamos a medida que se generen excedentes de caja.
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